Εξέλιξη Κομματιού
Εισαγωγή στο CRS και την Παγκόσμια Φορολογική Διαφάνεια
- Ιστορία και σκοπός του CRS και της Αυτόματης Ανταλλαγής Πληροφοριών (AEOI)
- Ποιοι πρέπει να αναφέρουν: Δηλούντα Χρηματοπιστωτικά Ιδρύματα και πεδίο εφαρμογής δηλωτέων λογαριασμών
- Πώς σχετίζεται το CRS με το FATCA και πού οι απαιτήσεις τους επικαλύπτονται και διαφέρουν
Νομικό & Κανονιστικό Πλαίσιο
- Μοντέλα εφαρμογής ανά δικαιοδοσία και νομικά μέσα (MCAA, εγχώρια νομοθεσία)
- Πρόσφατα ενοποιημένα κείμενα και τροποποιήσεις που επηρεάζουν τη δέουσα επιμέλεια και το πεδίο εφαρμογής
- Υποχρεώσεις συμμόρφωσης, χρονοδιαγράμματα και κυρώσεις για μη συμμόρφωση
Βασικές Αρχές Δέουσας Επιμέλειας: Προσδιορισμός Φορολογικής Κατοικίας
- Απαιτούμενα έγγραφα: αυτοπιστοποιήσεις και αξιόπιστα αποδεικτικά έγγραφα
- Διαδικασίες αναζήτησης ενδείξεων για νέους και προϋπάρχοντες λογαριασμούς
- Ευρύτερη προσέγγιση δέουσας επιμέλειας και χρήση πληροφοριών AML/KYC για τον προσδιορισμό φορολογικής κατοικίας
Θέτοντας το CRS σε Λειτουργία: Ενσωμάτωση Πελατών, Καταγραφή Δεδομένων και Συστήματα
- Ενσωμάτωση ελέγχων CRS στις ροές εργασίας ενσωμάτωσης πελατών και περιοδικής επανεξέτασης
- Απαιτούμενα στοιχεία δεδομένων για αναφορά και πρακτικές προσεγγίσεις για την ποιότητα και τη διατήρηση δεδομένων
- Χρήση αυτοματισμού και εργαλείων προμηθευτών έναντι χειροκίνητων διαδικασιών· ζητήματα για παρόχους υπηρεσιών
Απαιτήσεις τύπου FATCA και Συγκριτικές Βέλτιστες Πρακτικές
- Βασικά κοινά σημεία με το FATCA (ταξινόμηση, μηχανισμοί αναφοράς, μεταχείριση οντοτήτων και δικαιούχων)
- Διαφορές που πρέπει να προγραμματιστούν (πεδίο εφαρμογής, διμερής έναντι πολυμερούς εφαρμογής, διακυμάνσεις ανά δικαιοδοσία)
- Πρακτικές ασκήσεις χαρτογράφησης: μετατροπή ελέγχων FATCA σε συμμορφούμενες με το CRS διαδικασίες
Αναφορά, Μηχανισμοί Ανταλλαγής και Ετοιμότητα για Έλεγχο
- Μορφές και δίαυλοι μετάδοσης αναφορών CRS· απαιτήσεις υποβολής ανά δικαιοδοσία
- Προετοιμασία για ελέγχους και ρυθμιστικές επισκοπήσεις: τεκμηρίωση, ιχνηλασιμότητα και αποδεικτικά δέουσας επιμέλειας
- Δείγματα ροών εργασίας αναφοράς και έλεγχοι συμφωνίας
Διαχείριση Κινδύνων, Διακυβέρνηση και Εσωτερικοί Έλεγχοι
- Σχεδιασμός πλαισίων διακυβέρνησης, πολιτικών και διαχωρισμού καθηκόντων για τη συμμόρφωση με το CRS
- Εκπαίδευση, διασφάλιση ποιότητας και διαχείριση εξαιρέσεων για σύνθετους λογαριασμούς/οντοτήτων
- Διαδρομές αποκατάστασης και συντονισμός πολλαπλών δικαιοδοσιών για παλαιούς λογαριασμούς
Πρακτικά Εργαστήρια και Μελέτες Περιπτώσεων
- Εργαστήριο: Επανεξέταση και επικύρωση ενός συνόλου δειγμάτων αρχείων λογαριασμών και αυτοπιστοποιήσεων· προσδιορισμός δηλωσιμότητας
- Εργαστήριο: Διαμόρφωση ενός απλού καταλόγου ελέγχου εξαγωγής δεδομένων και αναφοράς· παραγωγή ενός δοκιμαστικού αποσπάσματος CRS XML
- Μελέτη περίπτωσης: Διαχείριση σύνθετων δομών οντοτήτων, καταπιστευμάτων και ελεγχόντων προσώπων σύμφωνα με τους κανόνες CRS
Σύνοψη και Επόμενα Βήματα
Απαιτήσεις
- Κατανόηση λειτουργιών χρηματοοικονομικών υπηρεσιών ή συμμόρφωσης
- Εξοικείωση με βασικές φορολογικές έννοιες και ενσωμάτωση πελατών
- Εμπειρία με διαδικασίες AML/KYC είναι χρήσιμη αλλά όχι απαραίτητη
Κοινό-Στόχος
- Υπεύθυνοι συμμόρφωσης και νομικές ομάδες
- Προσωπικό ενσωμάτωσης πελατών, KYC και δέουσας επιμέλειας πελατών
- Ομάδες φορολογικής αναφοράς και λειτουργιών σε χρηματοπιστωτικά ιδρύματα
Σχόλια (3)
Πώς να διαχειρίζεστε τα οικονομικά της επιχείρησής σας
surprise mtileni - Hatima Holdings (Pty) ltd
Κομμάτι - Learning Xero
Μηχανική Μετάφραση
Η ευελιξία στην παράδοση του μαθήματος και η διαδραστική προσέγγιση. Ο εκπαιδευτής ήταν ανοιχτός σε ερωτήσεις, καθάριζε με σαφήνεια τις αμφιβολίες και λήφθηκαν υπόψη οι προτάσεις των συμμετεχόντων κατά τις συνεδρίες. Η εκπαίδευση ήταν καλά δομημένη και ενημερωτική.
Soundarya Mohan - Mizuho Bank Europe N.V.
Κομμάτι - Financial Analysis in Excel
Μηχανική Μετάφραση
Καλή επικοινωνία, ανοιχτός σε συζήτηση, το έκρινε ενδιαφέρον και παγίδευσε την προσοχή
Ahmet Keyman - Keytrade AG
Κομμάτι - Management Accounting and Finance for Non-Finance Professionals
Μηχανική Μετάφραση
